出身决定思想，市场决定生存。为了招商银行形成自己的优势，“家长”马蔚华用自己的“大算盘”谋划着招商银行的未来。马蔚华明显的黑了，瘦了。

3月9日下午，在“两会”广东代表团的住地国谊宾馆，招商银行行长马蔚华接受了记者采访。刚刚开会回来的马蔚华明显憔悴了许多，但是依然热情高涨地跑到招待处代替记者办理进门卡，一切登记手续都由他亲手办理，没见过这位行长的人会误将他当做是马蔚华的秘书。

“不要把我做成封面。”初见马蔚华，他就给记者出了一道难题。这样的闭门羹记者吃的很多，但理由大有不同。“想上你们封面的人千千万万，但是不要把我做成封面，因为我已经很出名了，我怕招惹妒忌。”说完，马蔚华不禁哈哈大笑，现场的气氛因为马蔚华的这句调侃而变得格外轻松。的确，马蔚华太有名气了，当过官，从过商，涉足过政治，办过企业，由监管者变成被监管者。

“我有一个做人的原则，不仅要考虑自己的感受，还要考虑别人的感受，别人看我做封面心理会很不平衡。”这次的调侃，马蔚华忘记了考虑记者的感受。

为了弥补这部分缺失，马蔚华推荐秦晓作为《新财经》的封面人物，因为他觉得秦晓比自己更有性格。

加法：混业经营，增加银行盈利点

作为银行业唯一一位总行行长级别的人大代表，马蔚华的“两会”提案依然是人们关注的焦点。马蔚华每年的提案都有六七条之多，今年也不例外。在他今年的提案中，受关注度最高的就是“进一步修订《商业银行法》，加快推进我国商业银行综合化经营”。

所谓商业银行综合化经营有两种概念：一是商业银行可以根据自己的条件和支付手段，实现银行与多种金融机构，比如信托、基金、证券、保险的交叉销售，在银行柜台上销售多种金融产品。二是在资本市场中，增加商业银行的产品，比如在债券方面可以增加主动负债的工具，存单、金融债券等，在资产方面，比如资产证券化产品，让商业银行有更多的金融商品和服务提供给社会。

其实，现在的银行系基金管理公司正是银行综合化经营的一种尝试，但商业银行并不持有基金管理公司的股份。“如果商业银行持有基金管理公司股份，会促进其更有销售积极性，同时增加银行代理的各种产品的手续费收入。”马蔚华对这种利益驱使毫无掩饰之意。

“欧洲国家基金管理公司大部分是银行持股，但综合化经营并不是银行直接介入证券市场，它有防火墙。”马蔚华所说的“防火墙”，是为了防范银证融合的利益冲突，阻隔金融集团风险蔓延而建立的一种制度。

“商业银行一旦允许进行综合化经营，将会给我们的业务结构、利差结构、收入结构、资产结构带来很大变化，这种变化会使中国商业银行的收入更合理，中间收入比重会加大，改变以往靠吃利差度日的状况。这样既可以提高我们的股本回报率，又可以节约资本金。”

除此之外，混业经营后，银行可以大大降低同质化的不利因素，市场开放后，银行会引入更多的金融产品，每个银行都可以根据自己的专长去发展业务，比如深发展偏好住房按揭，招商银行有信用卡优势等。每家银行扬长避短，选择不同路径，选择对了就可成功转型，继而形成特色经营，选择不好也就无法生存，这是一个历史必然进程。

早在2002年，马蔚华就提出过银行混业经营的议案。2003年12月，全国人大常委会对《中华人民共和国商业银行法》进行了修订，为商业银行综合化经营预留了通道——“银行可以设立基金公司，成立金融租赁公司，或者收购信托公司，但都需要上报给国务院批准之后才能做。”

对此，马蔚华认为，“我国部分有实力的大型金融机构已经具备一定的资本运作、风险控制、交叉销售和业务整合能力，其中，具备条件的金融机构也可探索通过跨行业投资其他金融机构的方式开展综合经营。在综合经营没有实现的情况下，我们等于捆着手脚在与外资银行竞争。”

减法：求平等，降低内资银行所得税率

每年“两会”闭幕后不久，马蔚华就开始着手下一年提案。他的提案都是通过各地分行、各金融同业机构提出来后，自己再逐一筛选，保证每个提案都符合实际操作的需要，比如“降低国内银行所得税”的提案。

中国银行业的所得税是世界上最高的，所得税率均在33％，此外，还有5％的营业税。马蔚华给记者算了一笔账，如果把营业税换算成所得税，中国银行业的总税率在40％～50％之间，更早的时候超过50％。

说到这里，一向没有太多动作和表情的马蔚华下意识地松了松黑白相间的领带，“市场开放后，外资银行进入中国，我们跟人家不在一个起跑线上竞争，人家是15％的税率，我们是50％多。同样都挣钱的情况下，他们表现的净利润就要多很多，不知道内情的人以为我们在经营上不如外资银行。”

的确，为了吸引外资，中国一度给予外资银行15％的优惠所得税率。如果在经济特区或国务院特批的地方，营运资金在1000万美元以上，经营期超过十年，从获利年度起，外资银行可享受“一免两减”优惠所得税。除此之外，外资银行还可享受再投资退税，即经营五年以上，可退还投资部分已缴纳所得税款的40％，等等。综合这些税前列支和税收优惠，外资银行实际税费负担率平均仅有11％，内外资银行所得税率负担相差22％。显然，在税负环节上，内外资银行形成了不公平竞争。

银行2006年的年报尚未公布，记者无从可查，但从2005年五家上市银行年报可以看出，银行税负总负担几乎都在40％以上。可见国内银行税费负担之高。

随着中国上市银行的增多，税率的高低也影响着上市银行的回报率。股本回报率（ROA）和资本回报率（ROE）是衡量银行盈利状况和盈利能力的两个重要指标，也是投资者比较关心的两个指标。高税收，利润无疑就少，中国银行的ROA与ROE相比外资银行的差距确实很大，让投资者无法平衡。不公平的税率演绎着非市场化竞争，而市场化的原则应该是平等的。

“在一定历史时期，《企业所得税法》对外资银行实行优惠政策是对的，但经过了十几年，它已经完成了历史使命。这次统一内外资所得税的提案一定会通过，虽然国家会因此而减少几百亿元的税收，但其积极作用不是几百亿元所能衡量的。”马蔚华非常坚定地告诉记者。

记者发稿前得知，财政部长金人庆作《企业所得税法（修改草案）》说明时明确表示，内外资企业所得税税率将统一为25％，但特区内国家重点扶持的高新企业将享受过渡性税率优惠。这意味着，深圳特区内的高新企业仍将享有15％的税率优惠。对于这样的调整，马蔚华应该可以感到欣慰了。

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